Kommunen har ett historiskt pensionsåtagande från tiden före 1998 som måste betalas av till dem som jobbar i dag. Det sker via det så kallade PO-pålägget – enkelt uttryckt pensions- och arbetsgivaravgifter, som de anställda betalar på sina löner.
I takt med att kommunens verksamhet övergår i privat regi minskar dock de kommunalt anställda. Det gör att kommunen får mindre från PO-pålägget och svårare att täcka pensionskostnaderna. I och med att fler går i pension så ökar dessutom utbetalningarna. För nästa år beräknas de interna pensionsintäkterna från PO-pålägget bli 77 miljoner lägre än budgeterat. Samtidigt blir kostnaderna för arbetsgivaravgifter och pensioner som tillägget ska täcka 23 miljoner kronor högre än beräknat. Totalt 100 miljoner kronor, alltså.
– Vi kan inte täcka kostnadsökningarna genom att öka påslagen på lönen för de medarbetare som jobbar i kommunens verksamheter. Då får den egna verksamheten som konkurrerar med privata utförare sämre möjlighet, det blir inte konkurrensneutralt. Vi får i stället hålla undan en andel av skatteintäkterna för att betala pensionerna, säger kommunens ekonomidirektör Jan Malmberg.
Det innebär i sin tur att den kommunala verksamheten måste avstå pengarna. Kommunen har också 567 miljoner avsatta pensionskostnader. Enligt årets tredje delårsbokslut som redovisas för kommunstyrelsen i dag, beräknas årets reslutat bli plus 41 miljoner kronor, 45 miljoner sämre än budget. Stämmer prognosen så blir det lägsta resultatet sedan år 2003.
Förutom ökade pensionskostnader så stiger den generella kostnadsnivån snabbare är skattinkomsterna. Exempelvis har äldreomsorg, förskola, arbetsmarknad och kollektivtrafik fått en genomsnittlig förstärkning med elva procent i år jämfört med 2010. Ändå redovisar de en nettokostnadsökning på åtta procent. Kostnaderna för stadsutveckling och infrastruktur beräknas öka med i snitt nio procent. Den höga kostnadsnivån är inte förenlig med god ekonomisk hushållning och gör det svårare att få balans i ekonomin nästa år, då skatteintäkterna väntas vika, enligt delårsbokslutet.
Totalt beräknas skatterna ge 95 miljoner kronor mindre än beräknat nästa år.
– Men osäkerheten är stor. Sysselsättningen, som direkt styr skatteunderlaget, påverkas av den globala finansiella oro som råder och förväntningar på nedgång i konjunkturen. Kommunen har gjort en revidering av prognosen vid varje nytt prognostillfälle under 2011, enligt Thomas Backlund, som är ekonomistrateg.